银信科技公司公告：银信科技：2019年年度审计报告

审计报告第1页审计报告信会师报字[2020]第ZG10095号北京银信长远科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京银信长远科技股份有限公司（以下简称银信科技）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银信科技2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银信科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）收入的确认请参阅合并财务报表附注三、（二十三）收入所述的会计政策及附我们执行的主要审计程序如下：（1）了解和评价管理层与收入审计报告第2页注五、（三十三）营业收入和营业成本，于2019年度，公司主营业务收入154,217.94万元，根据公司会计政策，公司收入主要来源于系统集成、IT支持和维护、软件销售和软件研发。

其中系统集成收入在产品交付并经客户验收合格后确认收入；IT支持和维护收入根据相关合同约定的服务期间按期确认收入；软件销售收入主要根据客户验收合格后确认收入；软件研发收入依据与客户确认的项目节点作为完工进度的依据来确认收入。

由于主营业务收入作为贵公司利润表重要组成部分，是公司的关键绩效指标，且各经营产品及服务存在差异化，存在为达到目标或期望而被操纵的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。

确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）在抽样的基础上，查阅客户销售合同及服务协议，并考虑贵公司收入确认的会计政策是否符合协议条款及企业会计准则的要求；（3）区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展和公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；（4）对于系统集成和软件销售收入核查验收单，对于IT支持和运维收入进行摊销测算，对于软件研发收入核查进度确认单，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，是否存在收入跨期；（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及验收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

四、其他信息银信科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括银信科技2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估银信科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银信科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银信科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致银信科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就银信科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王娜中国上海中国注册会计师：王幈2020年02月27日报表第1页北京银信长远科技股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金五、（一）878,914,722.76556,999,494.42结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五、（二）8,250,388.85应收账款五、（三）571,734,988.43519,093,539.63应收款项融资五、（四）12,801,196.90预付款项五、（五）172,082,204.6876,276,252.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、（六）63,408,428.3947,202,069.34买入返售金融资产存货五、（七）199,782,917.0940,041,127.67持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（八）24,698,579.2020,698,887.49流动资产合计1,923,423,037.451,268,561,759.65非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产五、（九）62,500,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、（十）236,049,014.99234,644,863.69其他权益工具投资五、（十一）119,880,300.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、（十二）163,425,972.83169,645,897.86在建工程生产性生物资产油气资产无形资产五、（十三）13,428,784.507,686,235.96开发支出五、（十四）8,392,229.91商誉长期待摊费用五、（十五）65,585.58178,018.02递延所得税资产五、（十六）11,083,040.582,942,550.26其他非流动资产五、（十七）39,235,336.93100,710,000.00非流动资产合计591,560,265.32578,307,565.79资产总计2,514,983,302.771,846,869,325.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：詹立雄主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：李志慧报表第2页北京银信长远科技股份有限公司合并资产负债表（续）2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款五、（十八）581,989,512.79156,903,027.64向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据五、（十九）292,986,129.673,316,764.00应付账款五、（二十）173,645,035.59156,803,323.41预收款项五、（二十一）120,506,816.5356,094,682.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、（二十二）47,444,816.7125,229,458.33应交税费五、（二十三）3,201,822.3019,132,682.09其他应付款五、（二十四）31,542,653.233,998,176.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、（二十五）7,386,442.28其他流动负债流动负债合计1,251,316,786.82428,864,556.85非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、（二十六）23,122,215.7931,883,298.84递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计23,122,215.7931,883,298.84负债合计1,274,439,002.61460,747,855.69所有者权益：股……